Håll koll på satser, perioder och få en effektiv momsredovisning
Moms, eller mervärdesskatt, är en statlig skatt som du som företagare i de flesta fall är skyldig att redovisa. Även om privatpersoner sällan behöver reflektera över momsen, är det för företagare en central del av den ekonomiska hanteringen som måste deklareras och betalas i tid. Att missa momsdeklarationen eller göra fel kan leda till straffavgifter och räntekostnader.
Sveriges momssatser och när de gäller I Sverige finns det tre olika momssatser, utöver 0% moms, som syftar till att främja konsumtion av vissa varor och tjänster:
• 25 procent moms: Detta är den vanligaste momssatsen och gäller för de flesta varor och tjänster. Exempelvis ska elstödet redovisas i momsdeklarationen i ruta 42.
• 12 procent moms: Tillämpas på matvaror som säljs i butik eller serveras på restaurang. Från 1 april 2026 till 31 december 2027 införs en tillfällig sänkning till 6 procent för matmoms.
• 6 procent moms: Gäller för böcker, tidningar, e-publikationer (e-böcker och digitala tidningar), taxiresor och vissa kultur- och idrottsevenemang.
• 0 procent moms: Används för sjukvård och tandvård.
Välj rätt momsperiod för ditt företag Hur ofta du ska redovisa momsen beror på ditt företags omsättning, men du har inom vissa ramar möjlighet att välja:
• Månadsmoms: Obligatoriskt om omsättningen överstiger 40 miljoner kronor. Du kan dock alltid välja att redovisa månadsvis även om din omsättning är lägre.
• Kvartalsmoms: Ett alternativ för företag med en omsättning mellan 1 och 40 miljoner kronor. Jag rekommenderar kvartalsmoms som det minst frekventa sättet att redovisa, då det tvingar en att hålla koll på siffrorna oftare.
• Årsmoms: Tillgängligt för företag med en omsättning upp till 1 miljon kronor.
Det är viktigt att komma ihåg att du som momsskyldig företagare alltid måste lämna in en momsdeklaration, även om du inte haft någon omsättning under perioden.
Vanliga misstag att undvika i momsredovisningen Moms är ett område där många företagare lätt gör fel. Här är några vanliga misstag:
• Fel momssats på fakturorna: Att av misstag använda fel procentsats, till exempel 25% istället för 12%, är ett vanligt misstag. Kom ihåg att inkludera kostnader för tjänster som du inte säljer (t.ex. taxiresor) i din momspliktiga försäljning, istället för att dela upp i olika momssatser.
• Ej angiven momssats: Det är obligatoriskt att ange vilken momssats som gäller på dina fakturor. Även summan exklusive och inklusive moms måste framgå tydligt.
• Slarv i momsavstämningen: Se till att kontrollera in- och utgående momsrutor mot saldot på dessa konton i balansräkningen. Du kan också multiplicera månadens försäljning (exklusive moms) med din momssats för att kontrollera att det stämmer med beloppet för utgående moms.
Om du känner dig osäker på momsreglerna eller behöver hjälp med din momsdeklaration, kan en auktoriserad redovisningskonsult vara till stor nytta. De kan säkerställa att allt blir rätt och att du undviker onödiga avgifter.